进口关税计算
算一算一票货要交多少进口关税：商品编码对应的税率，乘以完税价格，并把原产国考虑在内。免费使用，无需注册。计算结果只是供您报价参考的估算，不是海关决定。
- 完税价格
- € 10.970,00
- 进口关税 (4.7%)
- € 515,59
- 进口增值税 (21%)
- € 2.411,97
- 应付合计
- € 2.927,56
以欧元计. 仅供参考，并非海关决定。请按商品编码和原产国在关税表中查询税率，反倾销税和配额同样列于其中。
这个计算器到底算的是什么？
进口关税不是按票固定的金额，而是商品编码对应的税率，乘以该批货物的完税价格。您填入商品编码、原产国和货值，计算器就会查出这一组合对应的税率，并算出税额。 多数税率是从价税，即按货值的百分比征收。此外还有从量税，按每一百公斤、每升或每件计征，以及复合税率，两种同时适用，或者设有下限和上限来框定结果。农产品最常见这种形式。一旦适用从量税，计算单位就不是货值，而是净重或件数，这时装箱单准不准，直接决定税额。 要按货物品种分别计算，不要按整票计算。一个托盘上有三种商品、归入三个不同的税则号列，就要分别算三次再相加。用一个平均税率去乘发票总额，得出的数字没有任何意义。
哪些费用要计入完税价格？
税率是算式的一半，完税价格是另一半。通常采用成交价格，即为货物已付或应付的价款，再加上运抵欧盟入境地点之前发生的费用。因此，运抵欧盟外部边境之前的运费和保险费都要计入，哪怕它们没有出现在商业发票上。 入境之后发生的费用不计入。欧盟境内的运输、安装、维护、关税本身和增值税都排除在外，但前提是这些费用在发票或运输合同中单独列明。如果全部混在一个总额里，海关不接受扣除。 有几项费用经常被漏掉。包装费要计入。买方免费提供给生产商的材料也要计入。作为销售条件支付的特许权使用费同样要计入，而这一项很少出现在商业发票上，因为它通常走另一份合同。如果在计算器里只填发票金额，您算出来的税就偏低，事后稽查时补税的口子恰恰就在这里。
为什么原产国一变，税率就变？
同一个商品编码，在不同来源地并不适用同一个税率。第三国税率是基准，但如果欧盟与原产国签有贸易协定，在协定项下就适用优惠税率甚至零税率。所以计算器问的是原产国，而不是发货国。一件中国产的商品从瑞士的仓库发出，原产国仍是中国，起运国是瑞士，税率跟着原产国走。 要享受优惠税率，申报时必须有有效凭证：EUR.1 证书、发票上的原产地声明，或者在 REX 系统注册的出口商出具的原产地声明。缺少凭证就按普通税率征税，哪怕货物实质上符合原产地规则。 因此不要想当然地认为这里显示的零税率就是申报单上的金额。只有确认单证确实存在、并且供应商会逐票提供，才把这项优惠算进报价。一旦事后认定凭证无效，被追征税款的是主张优惠的进口商本人。
关税、进口增值税和消费税是三笔不同的钱
进口时很少只交关税。进口增值税几乎总要一并缴纳，酒类、烟草和矿物油还要缴消费税。这三项各有各的计税基础，不能简单加成一个百分比。 真正让人意外的是先后顺序。进口增值税不是按完税价格计算，而是按完税价格加上关税，再加上应缴的消费税，再加上运抵进口国境内第一目的地的运费。也就是说，关税本身构成增值税的计税基础。税率高一点，您要多付两次。 另外，增值税多数情况下是资金占用问题，而不是成本问题。持有递延许可，就可以把进口增值税转到定期增值税申报中处理，不必在口岸先行垫付。关税既不能递延，也不能抵扣。这里估错了，损失的就是实打实的利润。
反倾销税可能远高于普通税率
商品编码对应的税率并不总是全部。某些国家的某些产品还要加征反倾销税或反补贴税，而这类税额通常是普通税率的数倍。一票按第三国税率还算得过来的货，加上之后就完全卖不动了。 这类措施并不只挂在商品编码上。它们按原产国适用，往往还按生产企业逐一适用，只有通过该生产企业的 TARIC 附加编码，才能查到正确的税额。同一个编码、同一个国家的两票货，也可能结果不同，取决于是谁生产的，以及该企业是否在法规中被逐名列出。 所以遇到新供应商或新流向，一定要看到措施层面，不能只看税率层面。把生产企业的证明留在档案里，因为事后稽查时，正是这份文件决定适用的是低税率还是高税率。没有这份文件，该批货就只能适用针对其他所有企业的剩余税率。
为什么上午对的税率下午就不对了
TARIC 每天更新。措施有起止日期，暂停征税可能延长也可能不延长，一部新法规可以在一夜之间新增一项税。所以，一次计算适用的是海关接受申报当天的规则，而不是您做计算那天的规则。 关税配额让这一点更加突出。在配额之内适用优惠税率，直到规定数量用完，之后恢复普通税率。配额按申报被接受的先后顺序分配，配额紧张时，往往几个小时就见分晓。同一件商品，上午还能按配额税率进口，下午就不行了。 给客户报价时要把这一点算进去。配额紧张时，按普通税率计算，把可能拿到的优惠当作意外之喜，而不是反过来。把配额税率写死承诺出去的人，最后差额要自己补上。
这个计算器做不了什么
计算器用的是您填进去的商品编码。它不判断哪个编码才是正确的，而与海关的多数争议，恰恰就在这一点上。归类要依据归类总规则、注释和产品本身的性质来确定，不是靠一个搜索框。 如果需要对编码有确定性，正确的工具是约束性关税信息。它向海关申请，有效期三年，对您和整个欧盟的海关当局都有约束力。对于货值高或者长期稳定的流向，这项申请很划算，因为一旦被追征三年的申报税款，金额远远超过申请所花的功夫。 还有一点不言而喻，但我们还是写上：这里的结果只是估算。它不是海关决定，不产生任何权利，海关也不受其约束。真正算数的，是被接受的申报单上的金额。